Steuern bei normalem Einkommen: Was vom Gehalt tatsächlich übrig bleibt

Ein Gehalt ist eine Überschrift, keine Zahl, die man ausgeben kann. Wer 60.000 € im Jahr verdient, plant ein Leben mit 5.000 € im Monat und sieht dann etwas um die 3.800 € auf dem Konto eingehen. Der Abstand zwischen diesen beiden Zahlen entscheidet über jeden Haushaltsplan, denn Miete, Einkäufe und Sparen kommen immer aus dem Netto, nie aus dem Brutto.

Die meisten schauen sich die Mitte der Gehaltsabrechnung nie an. Genau dorthin geht dieser Text, mit demselben Gehalt von 60.000 € in zwei Ländern, damit aus dem grauen Block benennbare Positionen werden.

Zwei Abrechnungen, ein Gehalt

Nehmen wir eine alleinstehende Person ohne Kinder, ohne Kirchensteuer, mit 60.000 € Bruttogehalt. Nichts Exotisches: keine Aktienoptionen, kein Zweitjob, keine Mieteinnahmen.

In den Vereinigten Staaten läuft die Rechnung bei 5 % Sparrate in einen 401(k) so: Die 3.000 $ verlassen das Gehalt, bevor Steuern fällig werden. Der Standardabzug von 15.000 $ senkt das zu versteuernde Einkommen auf 42.000 $, worauf 4.802 $ Bundessteuer anfallen. Die Lohnabgaben kommen mit 4.590 $ dazu, davon 3.720 $ Social Security mit 6,2 % und 870 $ Medicare mit 1,45 %. Eine Staatsteuer von 1.700 $ steht für die rund vierzig Bundesstaaten, die eine erheben. Auf dem Konto landen 45.908 $, dazu 3.000 $ im Altersvorsorgekonto.

In Deutschland ergibt dasselbe Gehalt eine kleinere Zahl. Die Sozialversicherung nimmt 12.930 €: 5.580 € für die Rentenversicherung, 5.130 € für die Krankenversicherung, 1.440 € für die Pflegeversicherung und 780 € für die Arbeitslosenversicherung. Nach den Arbeitnehmerpauschalen bleiben rund 46.500 € zu versteuerndes Einkommen, worauf nach dem Tarif 2025 etwa 9.500 € Steuer anfallen. Der Solidaritätszuschlag liegt bei diesem Einkommen bei null, Kirchensteuer fällt nur für eingetragene Mitglieder an. Das Netto beträgt 37.570 €.

Gleiches Gehalt, 8.338 € Unterschied im Jahr, also rund 695 € im Monat.

Dieser Abstand ist nicht fest. Die 1.700 $ Staatsteuer sind eine Annahme, und sie entscheidet einen erheblichen Teil des Unterschieds: In den neun Bundesstaaten, die Arbeitslohn nicht besteuern, bleiben von demselben Gehalt 47.608 $, in einem Hochsteuerstaat sinkt der Betrag um weitere 1.500 $ oder mehr. Was sich nicht bewegt, sind die Lohnabgaben, die überall ab dem ersten Dollar anfallen.

Bevor daraus der Schluss wird, ein System sei einfach günstiger, lohnt der Blick darauf, was die Abzüge jeweils kaufen. Die beiden Abrechnungen verkaufen nicht dasselbe Produkt.

Was die deutschen Abzüge kaufen

Die 12.930 € sind keine Steuer, sondern ein Versicherungsbeitrag, und ungefähr die Hälfte davon zahlt der Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt. Deshalb ist das Bruttogehalt in Deutschland ein schwächerer Maßstab für die Kosten einer Stelle als in den USA.

Kranken- und Pflegeversicherung machen allein 6.570 € des Arbeitnehmeranteils aus, und der Arbeitgeber zahlt denselben Betrag noch einmal, sodass rund 13.140 € im Jahr für die Absicherung einer Person zusammenkommen. Der Rentenbeitrag von 5.580 € wird genauso verdoppelt, und daraus entsteht der Anspruch an die gesetzliche Rente. Die 780 € Arbeitslosenversicherung kaufen ein Ersatzeinkommen, wenn die Stelle endet. Nichts davon ist freiwillig, und nichts davon richtet sich nach Alter oder Vorerkrankungen.

Zwei Grenzen werden wichtig, sobald das Einkommen steigt. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung enden 2025 bei 66.150 € Bruttogehalt, Beiträge zu Rente und Arbeitslosenversicherung bei 96.600 €. Unterhalb beider Grenzen, und das betrifft die meisten Vollzeitgehälter, wird jeder zusätzliche Euro mit dem vollen Satz belastet.

Wohin das Geld in den USA stattdessen geht

Die US-Aufteilung wirkt freundlicher, weil ein großer Teil dessen, was das deutsche System über die Lohnabrechnung einzieht, woanders eingezogen wird: in der Apotheke, auf dem Versicherungsmarkt und in einem Altersvorsorgekonto, das du selbst füllen musst. Die 3.000 $ im 401(k) sind das deutlichste Beispiel. Sie senken die Steuer heute und sind die einzige Zeile auf der Abrechnung, die eindeutig dir gehört.

Die Lohnabgaben werden am häufigsten falsch gelesen. Die 4.590 $ sind ein fester Prozentsatz des Gehalts, ohne Standardabzug und ohne Freibetrag, und sie enden erst oberhalb der Social-Security-Bemessungsgrenze von 176.100 $ im Jahr 2025. Der Arbeitgeber zahlt weitere 4.590 $, die auf deiner Abrechnung nie auftauchen. Eine Stelle mit 60.000 $ kostet ihn also eher 64.590 $ plus Nebenleistungen.

Die effektive Belastung ist die Zahl, die man behalten sollte. Im US-Beispiel gehen 11.092 $ oder 18,5 % des Bruttogehalts an den Staat. Im deutschen Beispiel sind es 22.430 € oder 37,4 % an Steuern und Sozialkassen. Die zweite Zahl ist etwa doppelt so hoch und kauft dafür Krankenversicherung, Pflegeabsicherung, Arbeitslosenversicherung und einen Rentenanspruch, die die erste nicht enthält.