IRA oder Roth IRA — den Steuervorteil richtig wählen
Bei der Wahl geht es vor allem darum, wann du Steuern zahlst. Einkommensgrenzen, Abzüge, Entnahmen und Pflichtentnahmen im Vergleich.
Bei der IRA-Entscheidung geht es nicht darum, welches Konto besser ist. Es ist eine Wette auf deinen künftigen Steuersatz — und die einzige Wette in der privaten Finanzplanung, bei der du die Chancen selbst beeinflussen kannst.
Erwartest du im Ruhestand einen niedrigeren Satz als heute, gewinnt das traditionelle IRA. Erwartest du einen höheren, gewinnt das Roth. Alles andere ist Detail.
Das Wesentliche steckt nicht im Höchstbetrag
Beide Konten teilen sich einen Betrag: 7.500 $ für 2026, plus 1.100 $ Catch-up ab 50. Die Frist für das Vorjahr ist der Abgabetermin im April — du kannst das IRA des Vorjahres also noch einige Monate ins neue Jahr hinein befüllen.
| Merkmal | Traditionelles IRA | Roth IRA |
|---|---|---|
| Beitrag unter 50 | 7.500 $ | 7.500 $ |
| Besteuerung beim Einzahlen | Abzugsfähig, sofern kein betriebliches Programm besteht und die Einkommensgrenze nicht überschritten wird | Aus versteuertem Einkommen, kein Abzug |
| Besteuerung des Wachstums | Aufgeschoben | Steuerfrei |
| Besteuerung bei Entnahme | Normaler Einkommensteuersatz | Steuerfrei, wenn das Konto fünf Jahre besteht und du 59½ bist |
| Einkommensgrenze | Keine für Beiträge, aber für den Abzug | Direkte Beiträge sind ab höherem Einkommen nicht mehr möglich |
| Pflichtentnahmen | Ab 73 | Keine zu Lebzeiten |
| Vorzeitige Entnahme | Anteilig, versteuert, plus 10 % Zuschlag | Beiträge sind jederzeit steuer- und zuschlagsfrei entnehmbar |
Die letzte Zeile ist der am meisten unterschätzte Unterschied. Roth-Beiträge — nicht die Erträge — kannst du jederzeit steuer- und zuschlagsfrei entnehmen, was ein Roth IRA zusätzlich als Notreserve tauglich macht. Beim traditionellen IRA gibt es dafür kein Äquivalent, und ein Kredit darauf ist nicht vorgesehen.
Die Prognose ist die eigentliche Entscheidung
Rechne vorher aus, wo dein Grenzsteuersatz im Ruhestand liegen wird. Die Antwort lautet nicht für alle „wahrscheinlich niedriger“.
Niedriger wird er tendenziell, wenn dein Einkommen deutlich sinkt, wenn du in ein Bundesland ohne Einkommensteuer ziehst oder wenn der Großteil deines Alterseinkommens aus Roth-Konten und einem normalen Depot kommt, weil beides nicht als ordentliches Einkommen zählt. Höher wird er tendenziell, wenn noch ein langer Berufsweg mit steigendem Gehalt vor dir liegt, wenn die Steuersätze steigen oder wenn Pflichtentnahmen aus einem großen traditionellen Guthaben dich mit 75 in eine höhere Stufe heben als zu Berufszeiten.
Das letzte Szenario wird am häufigsten übersehen. Ein Haushalt, der dreißig Jahre lang 401(k) und traditionelles IRA ausgereizt hat, kann in den Ruhestand mit einer Pflichtentnahme starten, die größer ist als das Gehalt, das ersetzt werden sollte. Das ist ein gutes Problem — und trotzdem ein Problem, das man mit etwas Roth-Guthaben löst.
- Traditionell, 12 % Steuer bei Entnahme
- Roth, dafür doppelt so hoch versteuert beim Einzahlen
| Jahr 10 | Jahr 20 | Jahr 30 | |
|---|---|---|---|
| Traditionell, 12 % Steuer bei Entnahme | 109.000 | 350.000 | 766.000 |
| Roth, dafür doppelt so hoch versteuert beim Einzahlen | 85.000 | 273.000 | 662.000 |
Hier gewinnt das traditionelle Konto, weil der Entnahmesatz unter dem Einzahlungssatz liegt. Dreh diese beiden Zahlen um, und die Linien kreuzen sich.
Illustrativ. 7.500 $ jährlich über 30 Jahre bei 8 % Jahresrendite, beim Roth 7.500 $ nach 22 % Steuer eingezahlt, beim traditionellen Konto der Saldo um 12 % bei Entnahme reduziert. Ohne Gebühren, ohne Bundesstaatssteuer, ohne Inflationsbereinigung.
Wohin das Geld in beiden Fällen fließt
Unter der Steuerfrage sind beide Konten nur Hüllen. Was darin liegt, entscheidet den größten Teil des Ergebnisses.
Ein Drei-Fonds-Portfolio — ein breiter US-Marktfonds, ein internationaler Fonds und ein Anleihenfonds — deckt praktisch den gesamten Markt ab, zu einer gewichteten Kostenquote unter 0,10 %. Welche Fonds genau, ist weit weniger wichtig als die Tatsache, dass überhaupt gekauft wird: Ein erheblicher Teil der IRA-Konten liegt in Cash, weil der Beitrag eingezahlt und der Anlageschritt aufgeschoben wurde. Bargeld über dreißig Jahre in einem Altersvorsorgekonto ist ein fünfstelliger Fehler, für den man nichts tun muss.
Die Reihenfolge beim Befüllen
Die meisten Haushalte haben nicht genug, um alles auszureizen. Deshalb zählt die Reihenfolge mehr als die Wahl zwischen den Kontoarten.
Der 401(k)-Zuschuss, vollständig
Eine sofortige Rendite, die kein Markt schlägt und die jedes Steuerargument übertrumpft.
Das HSA, wenn ein High-Deductible-Tarif besteht
Abzugsfähig beim Einzahlen, steuerfreies Wachstum, steuerfreie Entnahme für Gesundheitskosten.
Das Roth IRA, wenn das Einkommen es erlaubt
7.500 $ versteuertes Geld, das jahrzehntelang ohne Steuerrechnung wächst.
Das 401(k) bis zum Höchstbetrag — 24.500 $ für 2026
Traditionelle Beiträge senken das zu versteuernde Einkommen sofort.
Ein normales Depot
Keine Grenzen, keine Bindung, und langfristige Kursgewinne, die mit 0 % besteuert werden können.
Wenn das Einkommen zu hoch ist
Direkte Roth-Beiträge entfallen ab höheren Einkommen. Der übliche Weg ist die Hintertür: Einzahlung in ein traditionelles IRA ohne Abzug, anschließend Umwandlung ins Roth. Für Umwandlungen gibt es keine Einkommensgrenze.
Die Hintertür ist ein Mechanismus, keine Lücke, und sie wird seit über einem Jahrzehnt routinemäßig genutzt. Sie ist aber kein Grund, ein großes unversteuertes IRA-Guthaben liegen zu lassen, wenn du sie jährlich nutzen willst.
Der Rest dieses Guides ist für Mitglieder
Navigator-Mitglieder lesen alle 82 Guides, auch diesen, für 9,99 €/Monat. Die Rechner bleiben so oder so kostenlos.